Cómo reducir impuestos siendo autónomo o pyme en España (legalmente)

Pagar impuestos es obligatorio. Pagar más de lo que toca, no. Hay una diferencia importante entre evasión fiscal (ilegal) y optimización fiscal (perfectamente legal). Esta guía cubre las principales formas en que un autónomo o una pequeña empresa puede reducir su factura fiscal de manera completamente legal en España.

Gastos deducibles para autónomos

Un gasto es deducible cuando está vinculado a la actividad económica, está debidamente justificado con factura y está registrado en la contabilidad. Los más relevantes:

Suministros del hogar (si trabajas desde casa)

Si trabajas desde tu domicilio, puedes deducir el 30 % de los suministros (luz, agua, gas, internet) en la proporción de metros cuadrados dedicados a la actividad. Por ejemplo, si tu despacho ocupa el 20 % de la vivienda, puedes deducir el 20 % × 30 % = 6 % de la factura total.

Vehículo

Si usas el vehículo exclusivamente para la actividad (difícil de justificar salvo en algunos sectores), puedes deducir el 100 % de los gastos. En uso mixto, Hacienda suele aceptar entre el 50 % y el 75 % dependiendo del caso y siempre que puedas justificarlo.

Formación y desarrollo profesional

Cursos, libros, suscripciones a herramientas profesionales, asistencia a eventos del sector. Todo deducible al 100 % si está vinculado a tu actividad.

Seguros profesionales

Seguro de responsabilidad civil, seguro de salud (hasta 500 € por persona en la unidad familiar), seguros vinculados al negocio.

Cuota de autónomo (RETA)

La cuota que pagas a la Seguridad Social como autónomo es deducible al 100 % en el IRPF. Con la tarifa plana o el sistema de cotización por ingresos reales, asegúrate de llevar un registro correcto de todos los pagos.

Amortizaciones

Cuando compras un ordenador, una máquina o cualquier activo con vida útil superior a un año, no puedes deducirlo todo de golpe. Tienes que amortizarlo durante su vida útil. Los coeficientes de amortización los fija Hacienda:

• Equipos informáticos: 25 % anual (4 años)
• Mobiliario: 10 % anual (10 años)
• Vehículos: 16 % anual
• Instalaciones: 10 % anual

Deducciones para pymes (Impuesto de Sociedades)

Si tienes una SL, además de los gastos deducibles generales, puedes aplicar:

• Deducción por I+D+i: hasta el 25 % de los gastos en investigación y desarrollo
• Reserva de nivelación: reducir la base imponible hasta el 10 % y diferir el pago
• Deducción por inversión en activos nuevos: en determinados supuestos

Cómo llevar el control para maximizar deducciones

La clave es tener todas las facturas registradas y organizadas. Los gastos que no están en tu contabilidad no existen para Hacienda. Finvo te ayuda a importar y clasificar tus transacciones bancarias, identificar gastos deducibles y tener una visión clara de tu situación fiscal antes de cada trimestre.